合肥职业技术学院

关于实施预算绩效管理的若干规定

校办发〔2019〕16号

为进一步推进学校预算绩效管理工作，推进预算科学化、精细化管理，提升学校预算管理质量和水平，提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率，指导学校规范高效开展预算绩效管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发【2018】34号）和合肥市人民政府办公厅关于印发《合肥市加强市直部门预算绩效管理的若干规定》的通知（合政办【2018】49号）要求，结合我校工作实际，制定本规定。

一、落实预算绩效管理主体责任

全面实施预算绩效管理是政府治理方式的深刻变革，构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、执行结果有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程管理链条，促进预算和绩效管理一体化融合，对于强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，具有十分重要的意义。学校和各部门、二级学院、直属机构要充分认识加强预算绩效管理的重要性和紧迫性，切实转变观念，提高思想认识，牢固树立绩效意识，进一步落实预算绩效管理主体责任、直接责任。

学校是预算绩效管理的责任主体，学校主要负责人须对学校预算绩效负总责，亲自部署，亲自把关，抓好预算绩效管理工作落实；学校各分管负责人按职责分工负分管责任，推进预算绩效管理各项工作开展；各部门、二级学院、直属机构主要负责人和项目责任人对项目预算绩效负直接责任，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究。

学校应履行的预算绩效管理主要责任包括：

（一）制定本部门预算绩效管理制度和工作计划，建立预算绩效管理内控制度；

（二）编报部门整体支出绩效目标、政策及项目支出绩效目标，开展内部审核论证；

（三）制定专项资金绩效管理办法，研究实现绩效目标的具体措施；

（四）对项目实施、政策执行、绩效目标实现程度和预算执行进度实行实时监控，定期采集信息并进行汇总；

（五）开展部门整体支出、政策及项目支出绩效自评，配合财政部门做好财政重点评价工作；

（六）做好绩效评价结果运用，推进绩效信息公开等。

二、健全预算绩效管理工作机制

学校加强预算绩效管理的组织领导，预算绩效管理工作在学校的统一领导下，由计划财务处具体牵头组织，各部门、二级学院、直属机构分工负责，按照“谁实施、谁负责”的原则，明确内部各相关职能机构工作职责，加大各职能机构间的协调力度，形成学校推进预算绩效管理的工作合力，把全面实施预算绩效管理工作落到实处。

学校应建立的预算绩效管理制度主要包括：

（一）制定本部门推进预算绩效管理的具体办法，明确绩效管理工作任务、工作要求和责任分工等，对绩效目标编制审核、绩效运行监控、绩效自评和结果运用等进行明确的内部分工；

（二）制定本部门预算绩效管理具体落实方案和操作规程，明确绩效目标编制审核具体要求、绩效运行监控具体措施和绩效自评具体工作方案等；

（三）研究建立符合项目特点、政策要求的分项绩效指标，研究建立适合学校实际的绩效指标体系；

（四）按照“一个专项资金一个办法”的原则，制定专项资金绩效管理办法。

三、加强全过程预算绩效管理

学校建立全过程预算绩效管理链条，在申报年度预算时全面设定部门整体支出绩效目标、政策及项目支出绩效目标，作为预算安排的前置条件；预算执行中全面进行绩效运行监控，发现问题及时纠偏，确保绩效目标如期实现；预算执行完毕后全面开展绩效自评，对部门整体支出绩效及政策、项目实施效果开展评价，评价结果及时报送市财政部门，根据规定逐步将绩效评价结果在校内公开。

学校将绩效管理理念融入到项目实施的全过程，在项目计划、组织实施、运行监控、总结自评、持续改进等五个方面实施绩效全程管控，实现全程留痕，切实做好以下工作：

（一）项目计划。项目实施前要制定具体实施方案或计划，明确目标任务、责任分工、工作安排、工作要求和保障措施等。

（二）组织实施。要建立健全项目实施涉及的业务管理和财务管理制度，完善保障项目规范运行和质量达标的各项措施，确保制度措施严格有效执行。

（三）运行监控。项目实施过程中要按照计划进度（项目实施计划和资金支付计划）和时间节点进行跟踪监控，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。

（四）总结自评。项目完成后要依据准确数据和完备资料信息，及时对项目实施情况进行质量验收和总结自评，主要从项目实施的产出和效果两方面评价。凡有明确服务对象的项目，必须开展服务对象满意度问卷调查。

（五）持续改进。在项目绩效自评基础上，对发现的问题深入分析原因，提出改进建议和措施。

四、提高预算绩效管理工作质量

学校要树立质量意识，将学校预算绩效管理和学校业务工作相结合，切实提高工作质量。

（一）加强绩效目标管理

学校和各部门、二级学院、直属机构要按照绩效目标管理相关要求，在申报年度预算时科学合理编制绩效目标，清晰反映预算支出的预期产出和效果，其中产出指标均从数量、质量、时效和成本四个方面设置，效果指标根据项目、政策的具体特点，分别从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和满意度等方面设置。

学校和各部门、二级学院、直属机构要加强对项目、政策的产出和效果的研究，设定的绩效目标应与相应的预算支出内容、范围、方向和效果等紧密相关；优先进行定量表述，不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性；编制绩效目标时要经过调查研究和科学论证，符合客观实际，并能够在一定期限内如期实现；绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。凡编报的绩效目标，须进行严格内部审核论证，经集体决策后，作为申报预算的重要依据。

（二）加强项目实施管理

学校将绩效管理要求落实到项目实施全过程，具体包括：

1.严格预算约束。严格按照批复的预算及项目实施方案执行，严禁挤占挪用项目资金，严禁随意扩大支出范围，未经批准不得随意调整预算和绩效目标，确需调整的要按规定程序报批。

2.加快预算执行。预算批复后要尽早组织项目实施，采取措施加快预算执行支出进度，促使项目尽早发挥效益，原则上当年预算当年执行完毕。

3.规范项目管理。建立健全项目实施相关制度，做到业务管理优化、财务管理规范、保障措施健全。

4.加强绩效运行监控。对项目的产出和效果及时进行统计测算和跟踪分析，发现问题及时纠偏。

（三）加强项目资料管理

学校要建立项目资料管理制度，分项目做好基础信息资料的收集和分类整理，建立完备的资料手册，便于项目后续管理和绩效评价。项目资料主要包括：

1.项目决策资料。包括部门职能文件、部门中长期规划、部门年度工作计划、项目立项背景及发展规划、项目立项报告或任务书、上级主管部门对于立项的批复文件、项目申报书、财政支出绩效目标表、项目可行性研究报告、立项专家论证意见、项目评审报告、项目内容调整和预算调整的相关申请和批复等。

2.项目管理资料。包括项目实施方案、项目预算批复、项目管理制度、与项目执行相关的部门内部财务管理制度、反映项目管理过程的相关资料、项目经费决算表、审计机构对项目执行情况的财务审计报告等。

3.项目绩效资料。包括项目执行情况报告、反映产出目标（产出数量、质量、时效和成本方面）完成情况的证据资料（如项目完工验收报告、科研课题结题报告、采购设备入库记录等）、反映项目实施效果的证据资料（如反映项目实施效果的有关经济数据、业务数据、发表论文、获奖情况、服务对象调查问卷、项目实施效益与历史数据对比、成本合理性分析等）。

（四）提高绩效评价质量

学校按照绩效自评相关要求，认真组织实施本部门及所属单位的绩效自评（包括项目支出和部门整体支出），及时向市财政部门报送自评报告；自评报告符合格式要求，各项内容真实完整，项目绩效陈述明确，反映问题具体清楚，提出建议针对性强，各项指标评分标准依据充分，各类数据表达清晰、逻辑性强，评价结论客观公正。自评报告作为部门决策、管理考核的参考依据，对自评报告中反映的问题，应采取措施进行整改完善。学校加强对所属部门的指导，开展对所属部门支出进行再评价，督促所属单位按时报送绩效报告。学校配合市财政部门开展财政重点项目评价，及时、完整地提供财政重点项目评价所需资料，并确保资料的真实、数据准确；指定专职机构和人员协调内部各相关职能部门和项目单位，配合评价组实施现场评价和资料鉴证工作。

五、推进预算绩效管理结果运用

学校充分运用绩效管理特别是绩效评价方法和手段，提高财政资金使用效率，对发现的影响资金使用绩效的问题深入分析原因，及时进行整改，完善规章制度，加强内部管理，规范支出行为；建立绩效报告制度和公开制度，及时向市财政部门报送绩效报告和评价结果，不断加大绩效信息公开力度，主动将绩效目标、评价报告公开，接受监督；加大宣传力度，利用绩效评价成果，营造良好的绩效管理环境，不断提高绩效管理的满意度。

学校根据《合肥市人民政府办公厅关于印发合肥市加强市直部门预算绩效管理的若干规定的通知》（合政办【2018】49号）、《合肥市人民政府办公厅关于印发全面推进预算绩效管理工作方案的通知》（合政办【2016】50号）和《合肥市人民政府办公厅关于印发预算绩效管理考核问责暂行办法的通知》（合政办【2016】51号）等相关规定，按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，将预算绩效管理工作考核结果和财政支出绩效评价结果，运用于学校年度考核和预算安排，运用于学校各项工作中，严格预算绩效管理，严格项目问效问责。

本规定由学校计划财务处负责解释，自印发之日起施行。